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세무대리인에게 세무 기장과 신고를 맡기게 되었을 때 반드시 필요한 절차가 있습니다. 바로 홈택스에서 세무대리인 수임동의를 수락해주는 것인데요. 홈택스 수임동의는 세무대리인이 수임동의자의 기장과 세무신고 업무를 대행할 수 있도록 허가하는 것을 의미합니다. 수임동의가 있어야 국세청 정보를 조회할 수 있기 때문에 매우 중요하죠. 당연히 저희 크리에이티브 파트너스와 함께 세무 업무를 시작하기 위해서도 세무대리인 수임동의가 필요한데요.

오늘은 홈택스에서 세무대리인 수임동의 수락과 해지 방법에 대해 말씀드리도록 하겠습니다.

1. 홈택스에 세무대리인의 수임동의 수락하는 방법

① 홈택스(https://www.hometax.go.kr/)에 접속 후 로그인해주세요.

② 공동(금융)인증서 또는 간편인증을 이용해 로그인 후 “세무대리/납세관리”를 눌러주세요.

③ 우측 상단의 세무대리/납세관리를 클릭해주세요.

홈택스(HOMETAX) 세무대리인 수임 등록 및 해지 하는 방법

2024/10/16

Liam

스타트업을 창업하면 다양한 사업 운영 관련 지식을 배우게 됩니다. 그중에서도 재무와 회계는 비즈니스를 지속적으로 성장시키기 위해 반드시 알아야 할 핵심 영역입니다. 특히, 투자 유치, 자금 조달, 수익성 분석 등에서 재무 지식이 필수적입니다. 이번 글에서는 초기 스타트업 창업자들이 알아야 할 필수적인 재무 및 회계 용어들을 쉽게 설명해보겠습니다.

손익계산서 (Income Statement)

손익계산서는 일정 기간 동안의 수익과 비용을 보여주는 재무제표로, 회사의 경영 성과를 한눈에 파악할 수 있는 문서입니다. 주요 항목으로는 매출액, 매출원가, 영업이익, 순이익 등이 있습니다.

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매출액 (Revenue): 기업이 제품이나 서비스를 판매해 얻은 총 수익.

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매출원가 (Cost of Goods Sold, COGS): 제품이나 서비스를 제공하는 데 소요된 직접적인 비용, 예를 들어 제조 비용이나 재료비.

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영업이익 (Operating Profit): 매출액에서 매출원가와 영업비용을 뺀 금액으로, 기업의 핵심 영업 활동으로부터 얻은 이익.

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순이익 (Net Income): 모든 비용(이자, 세금 등)을 뺀 최종 이익. 즉, 실제로 기업이 벌어들인 순수 이익.

손익계산서는 회사가 얼마나 수익을 내고 있는지, 비용을 얼마나 효율적으로 관리하고 있는지를 보여줍니다. 이는 투자자나 경영진이 회사의 성과를 분석하는 데 매우 중요한 역할을 합니다.

초기 스타트업이 반드시 알아야 할 재무 기본 용어

2024/10/11

Paul

안녕하세요, 크리에이티브 파트너스입니다.

부가가치세법에서는 연간 매출액이 일정금액에 미달하는 소규모 영세사업자의 경우 조세부담을 덜어주고 동시에 납세편의를 도모하기 위한 목적으로 간이과세 제도를 두고 있습니다. 간이과세자에 해당하는 경우에는 부가가치세 과세표준과 세액계산, 신고ㆍ납부, 경정ㆍ징수와 환급에 관하여 예외적인 방법을 인정받고 있는데요,

2022년 기준으로 200만명이 넘는 개인 사업자들이 간이과세를 적용받고 있기 때문에 다수의 개인사업자들에게 영향을 주는 제도라고 할 수 있겠습니다. (출처: 통계청, 기획재정부) 간이과세자의 경우 매출에 따라서 대상 여부가 정해지는데 기존에는 직전연도 공급대가 합계액 8천만원이던 기준이 2024년 7월 1일 기준으로 변경되어 자세한 내용을 공유해드리려고 합니다.

간이과세자 유형 전환

보통 사업을 시작하는 개인사업자의 경우에는 간이과세자로 사업자등록을 하는 경우가 흔하며 추후 매출액이 기준을 넘어설 경우 자동으로 일반과세자로 전환되며 이 내용은 세무서에서 통지해줍니다.

간이과세자 기준이 바뀌었다구요? 2024년 7월, 변경된 간이과세자 기준에 대해서 알아보자

2024/08/26

개인사업자는 복식부기의무자 혹은 전문직 사업자의 경우에 꼭 사업용계좌를 등록해야 합니다.(법인은 등록할 필요 X)

만일 사업용계좌를 등록하지 않는 경우 가산세와 함께 각종 공제·감면 대상에서 제외됩니다.

따라서 사업을 시작하면 사업용계좌를 등록하는 것이 매우 중요합니다.

1. 사업용계좌를 개설 방법

사업용계좌는 주거래 은행으로 사용할 은행에 “사업자등록증 사본”을 지참하여 방문합니다.

그리고 사업자명의로 계좌를 개설하면 사업용계좌를 만들 수 있습니다.

참고로 사업자명의로 계좌를 개설하지 않고 기존 대표자 명의로 된 계좌를 사업용계좌로 사용이 가능합니다.

하지만 기존 대표자 명의로 된 계좌를 사업용계좌로 사용하는 경우 사업과 관련 없는 개인의 사적거래와 혼재되어 구분하는 것이 힘들기 때문에 사업자명의로 된 별도의 사업용계좌를 만드는 걸 적극 추천합니다.

2. 홈택스에 사업용계좌를 등록하는 방법

① 홈택스(https://www.hometax.go.kr/)에 접속 후 로그인을 눌러주세요.

쉽게 할 수 있는 홈택스 사업용계좌 등록 방법

2024/01/29

개인사업자의 경우 홈택스에 사업용 신용카드를 등록하면, 사용내역이 자동으로 홈택스를 통해 조회됩니다. 홈택스에서 공급자의 업종과 면세여부 등을 검토하여 부가가치세 신고 시 적용상 문제가 생기지 않도록 분류해주기 때문에 간편하게 공제를 받을 수 있습니다.

오늘은 홈택스에서 사업용 신용카드 등록하는 방법을 소개해 드리겠습니다.

아마, 대부분 사업용 신용카드 등록을 하기 앞서 카드사나 은행에 신규로 카드 신청을 하실텐데요. 카드에 따른 혜택은 다를 수 있지만 별도로 카드를 만들지 않고 기존에 사용하던 카드가 본인 명의라면 그대로 등록하여 사용하는 것도 가능합니다. 그럼, 시작해 볼까요?

① 홈택스(https://www.hometax.go.kr/)에 접속 후 로그인을 눌러주세요.

② 공동·금융인증서로 로그인해주세요.

③ [전자(세금)계산서·현금영수증·신용카드]로 들어간 후 [신용카드]를 선택합니다.

쉽게 할 수 있는 홈택스 사업용 신용카드 등록 방법

2024/01/29

Liam

안녕하세요 크리에이티브 파트너스입니다~!

2023년 귀속 연말정산 시기가 가까워졌습니다!

연말정산을 해야하는 임직원 분들을 위해 연말정산의 절차와 준비 서류에 대해서 구체적으로 안내해드리겠습니다

1. 연말정산이란?

급여를 받는 근로자는 매달 근로소득세를 부담합니다. (간이세액표에 따라 약식계산)

1년치 근로소득세를 부담하고 나면, 다음 해 2월에 실제 부담할 근로소득세를 재계산합니다.

이 과정을 연말정산이라고 합니다.

2월에 재계산한 실제부담액 > 미리 부담한 근로소득세 ⇒ 2월분 급여에서 추가납부

2월에 재계산한 실제부담액 < 미리 부담한 근로소득세 ⇒ 2월분 급여에서 환급

근로자는 연말정산을 통해서 한 해동안 원천징수된 세금과 실제로 납부해야 하는 세금을 비교하여 세액을 정산하게 됩니다.

2023귀속 연말정산 간소화자료 다운로드하는 방법!

2024/01/15

Joy

안녕하세요, 크리에이티브 파트너스입니다.

매년 11월은 종합소득세 중간예납세액 납부의 달입니다.

종합소득세 중간예납이란?

•

종합소득세 중간예납은 금년 상반기(1.1.∼6.30.)의 소득세를 11월에 내는 제도입니다. 

종합소득세 중간예납 대상자

•

원칙적으로 종합소득이 있는 사업자가 소득세 중간예납 납부대상자입니다. 
다만, 아래 해당하는 경우는 중간예납 납부대상에서 제외됩니다.

•

중간예납 대상이 아닌 가장 대표적인 경우는 2023년 중에 새로 사업자를 낸 경우와 중간예납으로 납부할 세액이 50만원 미만인 경우입니다.

중간예납할 금액은 어떻게 계산될까?

•

중간예납은 원칙적으로 작년에 납부한 세액의 반액(1/2)을 국가가 고지하게 됩니다. 

11월 종합소득세 중간예납 안내

2023/11/01

안녕하세요 크리에이티브 파트너스입니다~!

2022년 귀속 연말정산 시기가 가까워졌습니다!

연말정산을 해야하는 임직원분들을 위해 연말정산의 개념와 서류 준비에 대해서 구체적으로 안내해드리겠습니다

1. 연말정산이란?

급여를 받는 근로자는 매달 근로소득세를 부담합니다. (간이세액표에 따라 약식계산)

1년치 근로소득세를 부담하고 나면, 다음 해 2월에 실제 부담할 근로소득세를 재계산합니다.

이 과정을 연말정산이라고 합니다.

2월에 재계산한 실제부담액 > 미리 부담한 근로소득세 ⇒ 2월분 급여에서 추가납부

2월에 재계산한 실제부담액 < 미리 부담한 근로소득세 ⇒ 2월분 급여에서 환급

13월의 월급💰 or 13월의 폭탄🧨 연말정산, 제대로 공제받으려면?

2023/01/16

벌써, 5월 종합소득세 신고의 달이 시작되었네요.

크리에이티브 파트너스도 온라인 서비스를 통해 종합소득세 신고 서비스를 진행하고 있습니다.

종합소득세 신고 도움이 필요하신 분은 다음 링크를 통해 신청해주시길 바랄게요!

종합소득세 신고하기 https://creativepartners.co.kr/service/tax

크리에이티브 파트너스 | 온라인 세무회계 서비스

꿈을 향해 나아가는 크리에이터와 스타트업의 성공을 위해 세무 회계 서비스를 넘어 투자 유치, 정부지원사업, 자금 조달 전략 등 원스톱 경영 컨설팅 서비스를 제공합니다.

https://creativepartners.co.kr/service/tax

오늘은 종합소득세 신고를 위해 종합소득세 신고 안내문 다운로드 방법에 대해 안내드리겠습니다.국세청 종합소득세 신고 안내문은 서비스 이용시에도 필요하니, 천천히 잘 따라해 보세요!

① 먼저, 홈택스 홈페이지(https://hometax.go.kr/)를 들어가주세요.

5월 종합소득세 신고 안내문 홈택스 조회 방법

2022/05/02

Kyle

간소화자료+일괄제공+신청서+서식(근로자용).hwp 0.11MB

연말정산간소화 일괄제공 이용안내.pdf 0.44MB

올해 처음으로 제공하는 간소화 자료 일괄제공 서비스에 대해 알아보겠습니다. 기존에는 근로자가 일일이 홈택스에 접속하거나 세무서를 방문하여 간소화자료를 발급받아 회사에 제출해야 했습니다. 간소화자료 일괄제공 서비스는 이 과정을 간편화했는데요. 근로자(부양가족 포함)의 간소화 자료를 회사에 제출할 필요없이, 근로자의 동의만으로 국세청이 간소화자료를 회사에 직접 제공하는 서비스입니다.

회사는 국세청으로부터 제공받은 간소화자료 등을 활용해 공제 신고서 및 지급명세서를 한꺼번에 작성해 제출할 수 있고, 근로자는 간소화자료에 추가, 수정할 사항이 있는 경우에만 증명자료를 회사에 제출하고 소득, 세액 공제 내역을 확인하는 방식으로 연말정산을 완료할 수 있다는 장점이 있습니다.

일괄제공 서비스(출처: 국세청 보도자료)

신청방법은 우선 회사가 근로자로부터 간소화자료 일괄제공 신청서를 받아 2022년 1월14일까지 신청서를 제출한 근로자의 명단을 홈택스에 등록해주시면 됩니다. 이후 근로자는 2021년 12월 1일부터 2022년 1월19일까지 국세청 홈택스에 접속해 신청내용을 확인절차를 거쳐 자료 제공에 동의를 해야 합니다. (회사에 알리고 싶지 않은 민감한 내용을 미리 삭제가 가능합니다.)

2021 연말정산 간소화 자료 일괄 제공

2021/12/22

Kyle

사업장 매출이 커지며, 인력 증가로 신규 채용은 자연스럽게 발생합니다. 상황에 따라 정규직 채용 외에 사업자등록을 하지 않은 프리랜서 근로자, 아르바이트 등 다양한 근로 형태로 채용이 이뤄집니다. 이때 발생하는 인건비는 반드시 신고해야만 합니다. 왜 인건비를 반드시 신고해야 하는지, 그 이유에 대해 자세히 다뤄보겠습니다.

인건비에 대해 비용처리를 할 수 없습니다.

사업을 하면서 발생하는 비용 중 인건비 비중은 굉장히 큽니다. 때문에 비용처리가 안된다면 절세에 있어 굉장히 불리해지죠. 추가적으로 인건비 지급에 대한 신고를 신고기간이 지난 이후에 하거나 신고내용에 오류가 있다면, 원래 부담해야 하는 금액뿐만이 아니라 추가적으로 가산세까지 발생하여 세금에 대한 부담이 굉장히 커집니다.

예를 들어, 만약 똑같이 매출 100만 원을 벌고 총 비용으로 인건비 50만원을 지출한 A, B 회사가 있다고 가정해 보겠습니다.

이 때, A회사는 인건비 신고를 하지 않았고, B회사만 인건비 신고를 했다고 가정해 보겠습니다. 인건비 신고를 하지 않은 A회사는 인건비에 대해 비용을 인정 받지 못하므로 총 매출인 100만 원에 대해 세금을 부담해야 합니다.

하지만 B회사는 인건비가 인정되어 매출에서 비용을 차감한 50만 원의 이익에 대해서만 세금을 납부하게 됩니다. 결과적으로 같은 매출을 달성하고, 같은 인건비를 사용했음에도, 신고를 하지 않은 A 회사가 더 큰 세금을 부담하게 되는 것이죠.

인건비 신고를 반드시 해야 하는 이유

2021/12/17

Kyle

개인사업자 분들이 현금영수증 발급을 필요로 할 때가 있죠. 개인사업자 현금영수증은 인터넷 발급이 가능한데요. 핸드폰 번호 혹은 사업자번호(지출증빙)를 적어놓았다가 나중에 홈택스를 통해 발급을 할 수 있습니다. 마찬가지로 취소도 가능하죠. 오늘은 홈택스에서 개인사업자 현금영수증 발행과 취소하는 방법에 대해 설명드리겠습니다.

현금영수증 발급하는 방법

① 홈택스(https://www.hometax.go.kr/)에 접속해주세요.

② 공동 · 금융 인증서 로그인을 진행해주세요.

③ [현금영수증 발급] 을 눌러 주세요.

홈택스에서 개인사업자 현금영수증 발급, 취소하는 법

2021/12/08

포스팅에서는 신한은행 세금계산서용 공동인증서 발급 방법에 설명드렸습니다. 앞으로, 다른 포스팅 찾아볼 필요도 없이 공동인증서 발급 방법을 은행마다 깔끔히 정리해드릴게요!

은행 세금계산서용 공동인증서 발급 방법

① 신한은행 세금계산서용 공동인증서 발급 방법

세금계산서용 공동인증서 발급은 은행마다 가능한데요. 오늘은 하나은행 세금계산서용 공동인증서 발급에 대해 알아보도록 하겠습니다. 신한은행편과 마찬가지로 순서대로 따라 하다보면, 쉽게 하실 수 있으실 겁니다.

① 하나은행 홈페이지(https://biz.kebhana.com/index.jsp)에 들어가주세요. 인터넷 뱅킹 ID와 PW로 로그인합니다.

하나은행 세금계산서용 공동인증서 발급 방법

2021/11/11

안녕하세요. 크리에이티브 파트너스입니다. 세금계산서용 공동인증서 발급 방법에 대해 알아보려고 해요. 세금계산서용 공동인증서는 은행 인증센터에서 발급이 가능한데요. 차례차례 은행별 공동인증서 발급 방법에 대해 소개해 드리도록 하겠습니다.

오늘은 먼저 신한은행 세금계산서용 공등인증서 발급 방법에 대해 알아볼 건데요. 이미지를 보고 차근차근 따라하면 쉽게 하실 수 있을 거에요. 자, 그럼 시작해볼까요?

1. 신한은행 사이트(https://www.shinhan.com/index.jsp)에 들어갑니다.

2. 인증센터를 들어가 주세요.

신한은행 세금계산서용 공동인증서 발급 방법

2021/11/09

면세사업자 사업자등록을 한 이후에 과세 물품을 판매하는 때가 생기는데요. 이 때, 면세 물품과 과세 물품을 동시에 판매해 과세 겸업을 하게된다면, 어떻게 사업자등록을 해야할까요?

정답은 다시 과세사업자 등록을 하는 것입니다. 면세사업자가 과세사업자로 사업자등록 신청을 할 땐, 두 가지 방법이 있는데요. 하나는 세무서에 직접 방문해 신청서를 제출하는 방법입니다. 방문할 땐 대표자 신분증과 신청서를 기본적으로 가져가시면 되지만, 세무서에 방문하기 전 관할 세무서에 문의해 정확한 필요 서류를 확인하시길 바랍니다. 괜히, 헛걸음을 할 이유는 없으니까요!

두 번째는 홈택스에서 신청하는 방법이 있습니다. 온라인 신청으로 방문없이 간단히 신청할 수 있는데요. 오늘은 홈택스에서 면세사업자의 과세 겸업 사업자등록 신청 방법에 대해 알아보도록 하겠습니다.

① 홈택스(https://www.hometax.go.kr) 사이트에 들어가 로그인을 진행해주세요.

면세사업자 과세 겸업 사업자등록 신청 방법

2021/10/26

한 기사에 따르면 한국인은 1인당 100개 이상의 앱(app)을 설치하며, 월 평균 30개의 앱을 사용한다고 해요. 엄청나죠? 저도 꽤 많은 앱을 사용하는 돼요. 간단히 사용하는 앱을 떠올려봐도, 페이스북, 인스타그램, 카카오뱅크, 토스, 쿠팡, 티몬, 유튜브, 아프리카, 네이버웹툰, 라인웍스 등 여러가지 서비스가 떠오르네요.

단순 SNS 앱뿐 아니라 SNS, 금융, 방송, 업무, 취미 등 여러 분야에서 다양한 앱들이 서비스 중이에요. 사용자 이렇게 많은 만큼, 앱을 만드는 개발자도 상당히 많을 텐데요. 이 때 발생하는 앱 서비스 수익은 어떻게 세금 신고를 해야할까요?

오늘은 1인 앱 개발자 혹은 서비스를 제공하는 회사가 어떻게 매출을 창출하고 , 세금 신고를 진행하는 지에 대해 말씀드리겠습니다.

유료 앱 서비스 판매에 대한 부가가치세 신고

크리에이티브 파트너스에도 앱 서비스를 통해 수익을 만드는 고객사가 많이 있는데요. 이 때 발생할 수 있는 앱 매출 유형에 대해서 알아보고, 이에 대한 세금 신고(부가가치세)는 어떻게 해야하는 지 알아보겠습니다.

한국 개발자가 구글 플레이 or 앱스토어와 같은 오픈 마켓에 앱을 등록하고, 국내외 소비자가 이를 다운로드 받으면서 판매 수익이 발생하는데요. 오픈마켓 운영자와 개발자의 수입배분은 통상적으로 3:7이며, 월 단위로 정산이 이루어집니다. 구글 플레이는 30%의 수수료를, 앱스토어는 연간 매출 100만달러 미만 개발자에게는 15% 낮춘 15%의 수수료를 받고 있습니다.

반드시 알아야할 애플리케이션(App) 수익 세금 신고 방법

2021/10/21

기업부설연구소와 연구개발전담부서 보유 기업이 반드시 알아야할 R&D 조세지원제도가 있습니다. 연구개발, 인력개발비 세액공제대상 금액은 내국인이 각 과세연도에 연구개발 및 인력개발을 위해 지출한 비용을 말하는데요. 오늘은 연구인력개발비 세액공제에 대해 이야기해 드리겠습니다.

연구인력개발비 세액공제란?

연구인력개발비 세액공제는 법인이 R&D에 투자한 비용의 일정 부분을 소득세 또는 법인세에서 공제해 주는 것을 말합니다. 세액공제를 받기 위해서는 연구인력개발 활동이 필요한데요. 필요한 연구인력개발 활동은 어떤 것이 있는 지 그리고 감면을 받기 위해 알아야 할 사항은 무엇이 있는 지에 설명드리겠습니다.

공제대상 연구인력개발비

연구개발비란 과학적 또는 기술적 진전을 이루기 위한 활동과 새로운 서비스 및 서비스 전달체계를 개발하기 위한 활동을 위한 비용으로서, 연구개발비에 해당하는 비용과 포함되지 않는 활동이 있는데요. 연구개발비 종류와 연구개발에 포함되지 않는 활동을 살펴보며, 정리해보도록 하겠습니다.① 연구개발비의 종류1. 연구소, 전담부서의 직원 또는 연구개발서비스업에 종사하는 전담요원 인건비2. 연구용으로 사용하는 견본품, 부품, 원재료 등3. 연구에 직접 시용하기 위해 임차비용 등4. 연구개발용역 위탁 비용5. 공동연구개발 비용6. 직무발명 보상금 지출액7. 기술정보, 자문비, 중소기업이 전문생산기술연구소의 기술지도를 받고 지출한 비용8. 디자인 개발 비용

② 연구개발에 포함되지 않는 활동1. 일반적인 관리 및 지원활동2. 시장조사와 판촉활동 및 일상적인 품질시험3. 반복적인 정보수집 활동4. 경영이나 사업의 효율성을 조사·분석하는 활동5. 특허권의 신청·보호 등 법률 및 행정 업무6. 광물 등 자원 매장량 확인, 위치확인 등을 조사·탐사하는 활동7. 위탁받아 수행하는 연구활동

연구인력개발비 세액공제 방법

2021/10/20

공인인증서가 필요할 때는 참 많습니다. 대표적으로 종합소득세는 물론이고, 대부분 세금 신고를 위해 공인인증서가 필요할 때가 참 많은데요. 만약, 세무대리인에게 기장을 맡기고 있다면, 공인인증서를 전달해 주면 아주 원활한 업무처리가 진행되겠지요?

공인인증서를 전달해달라고 하면, 어떤 파일을 어떻게 전달하면 될까요?

그래서 준비해봤습니다!

공인인증서를 압축 파일로 만들고 메일로 보내는 방법을 소개해드립니다.

시작에 앞서, 본 설명은 기업은행 공인인증센터를 통해 설명해드리지만, 대부분의 은행 공인인증센터와 절차과 같으니 참고하여 진행하시면 됩니다! :)

IBK기업은행

https://www.ibk.co.kr/

공인인증서 압축 파일로 만들고 메일로 보내는 방법

2021/09/14

사업을 시작하기위해 가장 먼저해야 하는 것은 사업자등록증 신고입니다. 신고는 사업을 영위하기 시작한 20일 이내에 신고를 해야하는데요. 기한 후 신고를 할 경우 매입세액 불공제, 사업자등록 불성실 가산세 등 불이익이 많기 때문에 신고 기간은 반드시 지켜야합니다.

개인 사업자는 간이과세자와 일반과세자로 나뉩니다.

연 매출액이 4,800만 원 미만일 시 간이과세자에 해당하며 연 매출이 4,800만 원이 넘으면 자연스럽게 일반과세자로 전환이 됩니다.

개인 사업자등록증은 어떻게 신청하고 등록할 수 있을까요?

오늘은 그 방법에 대해 이야기해 드리도록 하겠습니다.

예시) A(소득세율 35% 가정)가 1억원을 위 표의 구분 4번에 해당하는 곳에 투자하면, 1억 중 5,900만 원[ 3천만 원*100% + (5천만원-3천만 원) * 70% + (1억원-5천만 원) * 30% ] 에 대하여 소득공제를 받을 수 있으며, 소득세율 35%를 적용하면 2,065만 원의 이익(절세효과)을 얻을 수 있습니다.